Пояснювальна записка до звіту про виконання бюджету Шевченківської сільської територіальної  громади за 1 квартал 2023 року

Дата: 06.09.2023 17:52

Кількість переглядів: 120

ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

до звіту про виконання бюджету Шевченківської сільської територіальної  громади за 1 квартал 2023 року

На виконання вимог пункту 4 статті 80 Бюджетного кодексу України подається звіт про виконання бюджету сільської  територіальної громади за 1 квартал 2023 року.

ДОХОДИ

За 1 квартал 2023 року до загального та спеціального фондів (враховуючи міжбюджетні трансферти) бюджету Шевченківської сільської  територіальної  громади надійшло  7 138,5 тис. грн. доходів, з них до загального фонду –

8 569,3 тис. грн., що становить 113,03 відсотка до уточненого плану на звітну дату, спеціального – 193,5 тис. грн., або 142,58 відсотка відповідно.

Склад надходжень за відповідний період бюджету сільської  територіальної громади характеризується:

• власні доходи загального фонду (без міжбюджетних трансфертів) – 4 031,5тис. грн.;
• власні доходи спеціального фонду (без міжбюджетних трансфертів) – 193,5 тис. грн.;
• міжбюджетні трансферти – 4 537,8 тис. грн., а саме:

• базова дотація – 2549,7 тис. грн.;
• освітня субвенція – 1661,8 тис. грн.;
• додаткова дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів охорони освіти та охорони здоров»я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету –  57,3 тис. грн.;
• додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях  України, що зазанали негативного впливу у зв»язку з повномасштабною збройною агресією Російської Федерації – 263,7 тис. грн.;
• субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам             з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 1,71 тис. грн.
• інші субвенції з обласного бюджету – 3,562 тис.грн.(2,567 грн. –пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, 0,995 грн. –компенсаційні виплати особам з інвалідністю на бензин, ремонт, технічне обслуговування автомобілів, мотоколясок і на транспортне обслуговування).

Загальний фонд (без міжбюджетних трансфертів)

Затверджений сільською радою обсяг власних доходів загального фонду бюджету сільської  територіальної громади у звітному періоді виконано на 113,03 відсотка. До загального фонду надійшло 8 569,3 тис. грн. надходжень при планових показниках на звітний період в 7581,5 тис. грн., понад план отримано 987,7 тис.грн.  В порівнянні з відповідним періодом минулого року збільшення власних доходів склало 1461,0 тис. грн.

Велику питому вагу у надходженнях загального фонду бюджету сільської  територіальної громади за 1 квартал 2023 року займає податок та збір на доходи фізичних осіб  – 1910,4 тис. грн., або 47,4 відсотка.

Першим по величині бюджетоутворюючим податком є місцеві податки та збори, що сплачуються  згідно з Податковим кодексом України. За звітний період надійшло 2025,1 тис. грн. що становить 50,2 відсотка в загальному обсязі власних доходів загального фонду бюджету.

 Надходження по земельному податку та орендній платі за землю за 1 квартал 2023 року склали 823,0 тис. грн.,  єдиному податку – 880,1 тис. грн .

Неподаткові надходження  склали 1,1 відсотків у загальному обсягу надходжень до бюджету, що становить 4,6 тис.грн.

 За 1 квартал  2023 року найбільшими платниками податків та платежів до бюджету сільської  територіальної  громади є: юридичні особи -  виконком Шевченківської сільської ради сплатив до бюджету  громади 649,5 тис. грн., СЗШІ ПВПГЕП ЧОР  – 495,0 тис. грн., СТОВ «Агрофірма  «АгроРось» - 504,7 тис.грн., Будищенський психоневрологічний диспансер – 383,2 тис.грн.,  Агрофірма «Корсунь» - 539,1 тис.грн., ТОВ «НВФ «Урожай» - 212,9 тис.грн., сільськогосподарський виробничий кооператив – 448,3НЗ «Батьківщина  Тараса Шевченка» - 141,7 тис.грн., ВСП Шевченківськой коледж – 407,6 тис.грн. Фізичні особи – підприємці :  Ворона В.О. – 264,6 тис.грн.,   Манькута О.П.- 8,9 тис.грн., Філіпенко – 7,5 тис.грн.,   Дяк І.І.- 32,5 тис.грн.,     Федоренко Ю.М.- 49,3 тис.грн., Оськін О.В. – 53,2 тис.грн., Шевченко О.П. – 18,4 тис.грн.,Смалько Ю.С.- 35,8 тис.грн., Герасік В.М. – 9,2 тис.грн., Окіпняк А.П.-9,2 тис.грн.

Спеціальний фонд (без міжбюджетних трансфертів)

Затверджений план на 1 квартал 2023 року по доходах спеціального фонду бюджету сільської територіальної громади (без міжбюджетних трансфертів) виконано на  142,58 відсотка до затвердженого плану на звітний період. До спеціального фонду надійшло 193,5 тис. грн. надходжень при завданні на відповідний період – 135,7 тис. грн.

Спеціальний фонд бюджету об’єднаної територіальної громади складається з екологічного податку (надійшло 0,2 тис. грн.), власних надходжень бюджетних установ (надійшло 192,4 тис. грн.) та цільових фондів (надійшло 1,0 тис. грн.).

ВИДАТКИ

Видаткова частина бюджету сільської  територіальної громади за 1 квартал 2023 року (з урахуванням міжбюджетних трансфертів) виконана в сумі 7 159,5 тис. грн., в тому числі по загальному фонду – 6255,7 тис. грн. та спеціальному фонду – 160,9 тис. грн., що становить відповідно 65,27 та 108,52 відсотка до уточнених призначень на звітний період.

Наявний фінансовий ресурс дозволив забезпечити:

• своєчасну виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ з нарахуваннями;
• оплату за спожиті бюджетними установами та організаціями енергоносії та комунальні послуги;
• оплату видатків на придбання продуктів харчування ;
• поточні трансферти місцевим бюджетам;
• фінансування інших видатків, що забезпечують виконання бюджетними установами своїх функцій.

Дотримано соціальну спрямованість бюджету.

В загальному обсязі видатки використано :

• на державне управління – 1647,1тис. грн. ( 26,3 відсотка до загального обсягу видатків загального  фонду);
• на освіту (надання дошкільної освіти, загальної середньої освіти загальноосвітніми навчальними закладами – витрачено 2793,6тис. грн. (з урахуванням міжбюджетних трансфертів) або 44,7 відсотка до загального обсягу видатків загального  фонду;

• на соціальний захист – 361,8 тис. грн. (5,8 відсотка до загального обсягу видатків).
• на утримання закладів культури –  456,4 тис. грн. (7,3 відсотка в загальному обсязі видатків);

• на забезпечення діяльності  комунального підприємства «Добробут»   – 118,0 тис. грн. (1,9 відсотка в загальному обсязі видатків); забезпечення діяльності місцевої пожежної охорони – 102,3 тис.грн.( 1,6 відсотка в загальному обсязі видатків)
• на житлово-комунальне господарство – 0,1 тис. грн. (0,002 відсотка в загальному обсязі видатків);

• профінансовано  до бюджету Звенигородської міської громади кошти на утримання об»єктів спільного користування та виконання програм кошти в сумі 755,127 тис.грн. (12,1 відсотків в загальному обсязі видатків)  , з них 30,0 тис.грн. на виконання Програми «Трудовий архів», Звенигородській багатопрофільній лікарні інтенсивного лікування – на оплату теплопостачання 300,0 тис.грн., 18,0 тис.грн. – на пільгові ліки; Звенигородському КЗ ЦПМСД на співфінансування ФАПів та Шевченківської амбулаторії – 407,127 тис.грн.

За економічною структурою в бюджеті сільської  територіальної громади видатки розподіляються наступним чином: 4547,1 тис. грн. – видатки на заробітну плату з нарахуваннями (72,7 відсотка загального обсягу видатків), на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 270,3 тис. грн. (4,3 відсотка відповідно), продукти харчування – 88,2 тис. грн. (1,4 відсотка),  поточні трансферти – 755,1 тис. грн. (12,1 відсотків),інші поточні видатки – 595,0 тис. грн. (9,5 відсотка)  .

Всього на захищенні статті видатків бюджету сільської територіальної громади за  1 квартал  2023 року спрямовано – 6 724,0 тис. грн. або 90,5 відсотка загального обсягу видатків.

Державне управління

Видатки на утримання апарату сільської ради за 1 квартал 2023 року фактично виконані на суму 1647,1 тис. грн., що становить 73,8 відсотка до уточнених призначень на звітний період. У тому числі на фінансовий відділ Шевченківської сільської ради використано коштів у сумі 149,1 тис.грн., що становить 73,0 відсотка до плану на звітний період.

На заробітну плату з нарахуваннями по загальному фонду спрямовано  1376,5 тис. грн. видатків або 83,6 відсотка видатків по галузі, інші видатки – 269,9 тис. грн. або 16,4 відсотка. На оплату електроенергії  використано кошти в сумі 155,4 тис.грн., що становить 57,54 відсотка до планових призначень в розмірі 270,0 тис.грн. Інші видатки – 109,7 тис.грн.

Фактична чисельність станом на 01.04.2022 року складає 43 ос. при штатній чисельності – 43 шт.од., в тому числі по фінансовому відділу – 4 шт.од.

Станом на 01.04 .2022 року обліковується кредиторська заборгованість в сумі 10578,47 грн. по незахищених статтях видатків (КЕКВ 2210- 8076,47 грн., КЕКВ 2240 – 102,00 грн.)

По КПКВКМБ 0211010 «Надання дошкільної освіти» видатки за звітний період здійснені в обсязі 245,0 тис. грн. при затвердженому плані на відповідний період 344,8 тис. грн. або 71,05 відсотка уточнених призначень.

За 1 квартал 2023 року використано на виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам 213,6  тис. грн. при плані на звітний період 250,4 тис. грн. На харчування із загального фонду витрачено 17,4 тис. грн. при плані в 55,2 тис. грн. або 31,54 відсотка . На оплату електроенергії витрачено 7,3 тис.грн. Інші  видатки – 6,7 тис. грн. 

За рахунок вказаних видатків утримуються 2 дошкільних навчальних заклади : в с. Будище, с. Тарасівка .

За 1 квартал 2023 року видатки на фінансування галузі «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти» фактично склали 2548,6 тис. грн. при затвердженому плані на відповідний період  3301,4 тис. грн. або 77,2 відсотка уточнених призначень.

Станом на 01.04.2023 року  надання загальної середньої освіти здійснюється

опорним навчальним закладом «Шевченківська загальноосвітня школа

 I-III ступенів ;

Протягом 1 кварталу 2023  навчального року дані навчальні заклади надавали освітні послуги 202 учням.

Станом на 01.04.2023 року фінансування фонду оплати праці забезпечено повністю. Касові видатки на виплату заробітної плати з нарахуванням педагогічним та технічним працівникам склали 2236,0 тис. грн. при плані 2732,4 тис. грн., з них витрати на оплату праці педагогічним працівникам за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету склали – 1250,8 тис. грн. та  витрати на оплату праці технічним працівникам за рахунок коштів бюджету громади становлять 985,2 тис. грн.

На харчування із загального фонду використано 70,8 тис. грн., при плані на звітний період – 205,6 тис. грн. або 34,42 відсотків. На оплату комунальних послуг та енергоносіїв фактична витрачено 85,1 тис. грн.,   інші видатки – 156,8 тис. грн.

За 1 квартал  2023 року придбано замки, миючі засоби, ланцюг, поліетиленові пакети, господарські товари, класні журнали, харчові контейнери, запчастини до автобуса, запчастини до бензопилки, матеріали для поточного ремонту, сантехнічні вироби.

Оплачено послуги  за техконтроль ТЗ, за інтернет,  ремонт комп»ютерного обладнання, поточний ремонт шкільного автобуса.

Станом на 01.04.2022 року обліковується кредиторська заборгованість в сумі 13273,94 грн. по незахищених статтях видатків (КЕКВ 2210 – 13273,94 грн.).

Соціальний захист та соціальне забезпечення

На соціальний захист та соціальне забезпечення за 1 квартал  2023 року з бюджету сільської  територіальної громади спрямовано 285,2 тис. грн. 87,5 відсотка.

По КПКВКМБ 0213104 « Забезпечення соціальними послугами за місцем проживання  громадян, які не здатні до самообслуговування у зв»язку з похилим віком, хворобою, інвалідністю» кошти у сумі 290,0 тис. грн. використані на заробітну плату з нарахуваннями працівникам Центру надання соціальних послуг Шевченківської громади.

 На виконання програми «Турбота на 2023 - 2024 роки» надано матеріальну допомогу  жителям ТГ в сумі 70,0 тис. грн., в тому числі:

на лікування  на загальну суму 26,0 тис. грн .

на доїзд на гемодіаліз – 4,0 тис.грн.

мобілізованим- 30,0 тис.грн.

дружині загиблого воїна- 10,0 тис.грн.

По КПКВКМБ 0213050 «Пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи» профінансовано 1,1 тис.грн. згідно поданих документів.

Кредиторська заборгованість станом на 01.04.2023 року відсутня.

Культура і мистецтво

За 1 квартал  2023 року фактичні видатки по галузі Культура і мистецтво по КПКВКМБ 0214060 « Забезпечення діяльності палаців і будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів»  склали 456,4  тис. грн. при затвердженому плані на період 548,0 тис.грн., або 83,28 відсотків уточнених призначень . На заробітну плату з нарахуваннями використано коштів в сумі 431,1 тис. грн. при затверджених планових призначеннях 475,5 тис.грн. або 90,7 відсотка. На оплату енергоносіїв, в тому числі електроенергії використано 25,0 тис. грн. при плані 42,0 тис. грн.

 Фактична чисельність працівників на 01.04.2023 року становить 16,75 шт.од. при плановій штатній чисельності 16,75 од.  Кредиторська заборгованість обліковується в загальній сумі 8132,78 грн. по незахищених статтях видатків ( КЕКВ 2210-7802,78 грн., КЕКВ 2240- 330,00 грн.)

Житлово-комунальне господарство

По КПКВКМБ 0216030 «Організація благоустрою населених пунктів» профінансовано видатків на суму 118,0 тис.грн. при затверджених планових призначення на звітний період 495,5 тис.грн., або 23,82 відсотка. На заробітну плату з нарахуваннями у 1 кварталі кошти не витрачалися, так як по благоустрою сіл будуть працювати з травня місяця поточного року.

Інші видатки :   за електроенергію (оплата вуличного освітлення) – 0,1 тис.грн.

Станом на 01.04.2023 року   кредиторська заборгованість відсутня.

Міжбюджетні трансферти

За 1 квартал 2023 року з бюджету сільської  територіальної громади до бюджету Звенигородської міської територіальної громади  були передбачені та фактично перераховані міжбюджетні трансферти в сумі 755,127 тис. грн.,  що становить  65,37 відсотків до уточненого плану на звітну дату. 

По загальному фонду бюджету були профінансовані наступні субвенції:

1. КНП «Звенигородський центр  первинної медико-санітарної допомоги» - 407,127 тис.грн.
2. Трудовому архіву Звенигородської міської ради – 30,0 тис.грн.
3. Звенигородській багатопрофільній лікарні інтенсивного лікування – 318,0 тис.грн.

Інша діяльність

По КПКВКМБ 0218130 « Забезпечення діяльності місцевої пожежної оборони» профінансовано кошти в сумі 102,3тис.грн. при затверджених кошторисних призначеннях 137,4 тис.грн., що становить 74,49 відсотків.

По КПКВКМБ  0218240 « Заходи та роботи з  територіальної оборони»  профінансовано коштів на суму 21,27 тис.грн. , що становить 100 відсотків до затверджених планових призначень . На дану суму придбано патрони пластикові та ліхтарі . Товари придбані та передані для потреб військової частини А7325.

Станом на 01.04.2023 року кредиторська заборгованість відсутня.

 По спеціальному фонду сільського бюджету профінансовано по КПКВКМБ 0217691 « Виконання заходів за рахунок  цільових фондів, утворених Верховною радою Автономної Республіки Крим, органами місцевого самоврядування і місцевими органами виконавчої влади» видатків не проводили у 1 кварталі поточного року , рахується прострочена кредиторська заборгованість у сумі 4,400 тис.грн. по КЕКВ 2210 « Предмети, мтеріали, обладнання та інвентар».

Згідно довідок про надходження в натуральній формі по інших джерелах власних надходжень по КПКВКМБ « Керівництво і управління у відповідній  сфері у містах ( місті Києві) , селищах, селах, територіальних громадах»            проведено видатки на суму 37,600 тис.грн. (електрообігрівачі) та по   КПКВКМБ 0211021 « Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету» проведено видатки на суму 123,251 тис.грн.(книги, індивідуальні канцелярські набори та рюкзаки).

Начальник фінансового відділу                                 Леся ХАМКО

« повернутися