Пояснювальна записка до звіту про виконання бюджету Шевченківської сільської територіальної  громади за 1 півріччя 2023 року

Дата: 06.09.2023 17:53

Кількість переглядів: 74

ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

до звіту про виконання бюджету Шевченківської сільської територіальної  громади за 1 півріччя 2023 року

На виконання вимог пункту 4 статті 80 Бюджетного кодексу України подається звіт про виконання бюджету сільської  територіальної громади за 1 півріччя 2023 року.

ДОХОДИ

За 1 півріччя 2023 року до загального та спеціального фондів (враховуючи міжбюджетні трансферти) бюджету Шевченківської сільської  територіальної  громади надійшло  7 138,5 тис. грн. доходів, з них до загального фонду –

20 644,2 тис. грн., що становить 101,08 відсотка до уточненого плану на звітну дату, спеціального – 411,4 тис. грн., або 276,19 відсотка відповідно.

Склад надходжень за відповідний період бюджету сільської  територіальної громади характеризується:

• власні доходи загального фонду (без міжбюджетних трансфертів) – 8269,7. грн.;
• власні доходи спеціального фонду (без міжбюджетних трансфертів) – 411,4 тис. грн.;
• міжбюджетні трансферти – 12374,6 тис. грн., а саме:

• базова дотація – 5099,4 тис. грн.;
• освітня субвенція – 4346,4 тис. грн.;
• додаткова дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів охорони освіти та охорони здоров»я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету –  114,6 тис. грн.;
• додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях  України, що зазнали негативного впливу у зв»язку з повномасштабною збройною агресією Російської Федерації – 547,3 тис. грн.;
• субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам             з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 3,420 тис. грн.
• субвенція  з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами, що утворився на початок бюджетного періоду – 2,304 тис.грн.
• субвенція з місцевого бюджету на придбання шкільних автобусів за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 2205,00 тис.грн.
• інші субвенції з обласного бюджету – 56,128 тис.грн.(2,567 грн. –пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, 0,995 грн. –компенсаційні виплати особам з інвалідністю на бензин, ремонт, технічне обслуговування автомобілів, мотоколясок і на транспортне обслуговування).

Загальний фонд (без міжбюджетних трансфертів)

Затверджений сільською радою обсяг власних доходів загального фонду бюджету сільської  територіальної громади у звітному періоді виконано на 102,84 відсотка. До загального фонду надійшло 8269,7 тис. грн. надходжень при планових показниках на звітний період в 8041,2 тис. грн., понад план отримано 228,480 тис.грн.  В порівнянні з відповідним періодом минулого року збільшення власних доходів склало 819,5 тис. грн.

Велику питому вагу у надходженнях загального фонду бюджету сільської  територіальної громади за 1 півріччя 2023 року займає податок та збір на доходи фізичних осіб  – 4321,6 тис. грн., або 52,2 відсотка.

Першим по величині бюджетоутворюючим податком є місцеві податки та збори, що сплачуються  згідно з Податковим кодексом України. За звітний період надійшло 3 713,8 тис. грн. що становить 44,9 відсотка в загальному обсязі власних доходів загального фонду бюджету.

 Надходження по земельному податку та орендній платі за землю за 1 півріччя 2023 року склали 1 657,1 тис. грн.,  єдиному податку – 1 681,1 тис. грн .

Неподаткові надходження  склали 1,9 відсотків у загальному обсягу надходжень до бюджету, що становить 15,3 тис.грн.

 За 1 півріччя  2023 року найбільшими платниками податків та платежів до бюджету сільської  територіальної  громади є: юридичні особи -  виконком Шевченківської сільської ради сплатив до бюджету  громади 1 448,3 тис. грн., СЗШІ ПВПГЕП ЧОР  – 1 254,3 тис. грн., СТОВ «Агрофірма  «АгроРось» - 1 070,1 тис.грн., ВСП ШФК УНУС- 1 044,5 тис.грн., Агрофірма «Корсунь» - 1 010,9 тис.грн., Будищенський психоневрологічний диспансер – 786,1 тис.грн.,  сільськогосподарський виробничий кооператив  « Козацький»  СВК «Козацький» – 721,9 тис.грн.,  ТОВ «НВФ «Урожай» - 556,0 тис.грн. Фізичні особи – підприємці :  Ворона В.О. – 264,6 тис.грн.,   Манькута О.П.- 28,2 тис.грн., Федоренко Ю.М.- 49,3 тис.грн.,Смалько Ю.С.- 69,5 тис.грн.,   Дерев»янко О.М.- 41,4 тис.грн., Недоступ Д.М. – 41,2 тис.грн., Терещенко В.С. – 36,8 тис.грн., Кармазин О.П.- 35,1 тис.грн., Ковтун Г.В.- 31,5 тис.грн., Харченко С.В.- 30,2 тис.грн.

Спеціальний фонд (без міжбюджетних трансфертів)

Затверджений план на 1 півріччя 2023 року по доходах спеціального фонду бюджету сільської територіальної громади (без міжбюджетних трансфертів) виконано на  300,62 відсотка до затвердженого плану на звітний період. До спеціального фонду надійшло 460,0 тис. грн. надходжень при завданні на відповідний період – 153,0 тис. грн.

Спеціальний фонд бюджету об’єднаної територіальної громади складається з екологічного податку (надійшло 1,0 тис. грн.), власних надходжень бюджетних установ (надійшло 437,2 тис. грн.) та цільових фондів (надійшло 21,8 тис. грн.).

ВИДАТКИ

Видаткова частина бюджету сільської  територіальної громади за 1 півріччя 2023 року (з урахуванням міжбюджетних трансфертів) виконана в сумі 7 159,5 тис. грн., в тому числі по загальному фонду – 14 242,9 тис. грн. та спеціальному фонду – 162,2 тис. грн., що становить відповідно 61,16 та 2,29 відсотка до уточнених призначень на звітний період.

Наявний фінансовий ресурс дозволив забезпечити:

• своєчасну виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ з нарахуваннями;
• оплату за спожиті бюджетними установами та організаціями енергоносії та комунальні послуги;
• оплату видатків на придбання продуктів харчування ;
• поточні трансферти місцевим бюджетам;
• фінансування інших видатків, що забезпечують виконання бюджетними установами своїх функцій.

Дотримано соціальну спрямованість бюджету.

В загальному обсязі видатки використано :

• на державне управління – 3 167,7. грн. ( 22,2 відсотка до загального обсягу видатків загального  фонду);
• на освіту (надання дошкільної освіти, загальної середньої освіти загальноосвітніми навчальними закладами – витрачено 7 139,7. грн. (з урахуванням міжбюджетних трансфертів) або 50,1 відсотка до загального обсягу видатків загального  фонду;

• на соціальний захист – 788,2 тис. грн. (5,5 відсотка до загального обсягу видатків).
• на утримання закладів культури –  936,9 тис. грн. (6,6 відсотка в загальному обсязі видатків);

• на забезпечення діяльності  комунального підприємства «Добробут»   – 437,4 тис. грн. (3,1 відсотка в загальному обсязі видатків); забезпечення діяльності місцевої пожежної охорони – 220,0 тис.грн.( 1,5 відсотка в загальному обсязі видатків)
• на житлово-комунальне господарство – 154,5 тис. грн. (1,1 відсотка в загальному обсязі видатків);

• профінансовано  до бюджету Звенигородської міської громади кошти на утримання об»єктів спільного користування та виконання програм кошти в сумі 755,127 тис.грн. (12,1 відсотків в загальному обсязі видатків)  , з них 30,0 тис.грн. на виконання Програми «Трудовий архів», Звенигородській багатопрофільній лікарні інтенсивного лікування – на оплату теплопостачання 300,0 тис.грн., 18,0 тис.грн. – на пільгові ліки; Звенигородському КЗ ЦПМСД на співфінансування ФАПів та Шевченківської амбулаторії – 407,127 тис.грн.

За економічною структурою в бюджеті сільської  територіальної громади видатки розподіляються наступним чином: 10 096,1 тис. грн. – видатки на заробітну плату з нарахуваннями (70,9  відсотка загального обсягу видатків), на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 910,3 тис. грн. (6,4 відсотка відповідно), продукти харчування – 250,0 тис. грн. (1,8 відсотка),  поточні трансферти – 1 339,3 тис. грн. (9,4 відсотків),інші поточні видатки – 1 647,2 тис. грн. (11,6 відсотка)  .

Всього на захищенні статті видатків бюджету сільської територіальної громади за  1 півріччя  2023 року спрямовано – 12 595,7 тис. грн. або 88,4 відсотка загального обсягу видатків.

Державне управління

Видатки на утримання апарату сільської ради за 1 півріччя 2023 року фактично виконані на суму 3 167,7 тис. грн., що становить 71,1 відсотка до уточнених призначень на звітний період. У тому числі на фінансовий відділ Шевченківської сільської ради використано коштів у сумі 331,4 тис.грн., що становить 83,51 відсотка до плану на звітний період.

На заробітну плату з нарахуваннями по загальному фонду спрямовано  2 760,7 тис. грн. видатків або 87,2 відсотка видатків по галузі, інші видатки – 407,0 тис. грн. або 12,8 відсотка. На оплату електроенергії  використано кошти в сумі 188,1 тис.грн., що становить 60,68 відсотка до планових призначень в розмірі 580,0 тис.грн. Інші видатки – 218,9 тис.грн.

Кількість фактично зайнятих ставок станом на 01.07.2022 року складає 31,0 при штатній чисельності – 43 шт.од., в тому числі по фінансовому відділу – 4 шт.од.

Станом на 01.07 .2022 року обліковується кредиторська заборгованість

відсутня. 

По КПКВКМБ 0211010 «Надання дошкільної освіти» видатки за звітний період здійснені в обсязі 558,5 тис. грн. при затвердженому плані на відповідний період 786,9 тис. грн. або 70,98 відсотка уточнених призначень.

За 1 півріччя 2023 року використано на виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам 479,2  тис. грн. при плані на звітний період 500,7 тис. грн. На харчування із загального фонду витрачено 44,2 тис. грн. при плані в 120,0 тис. грн. або 36,8 відсотка . На оплату електроенергії витрачено 23,3 тис.грн. Інші  видатки – 11,8 тис. грн. 

За рахунок вказаних видатків утримуються 2 дошкільних навчальних заклади : в с. Будище, с. Тарасівка . Кількість штатних одиниць становить 11,0 .

За 1 півріччя 2023 року видатки на фінансування галузі «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти» фактично склали 6 568,6 тис. грн. при затвердженому плані на відповідний період  8 703,7 тис. грн. або 75,5 відсотка уточнених призначень.

Станом на 01.07.2023 року  надання загальної середньої освіти здійснюється

опорним навчальним закладом «Шевченківський ліцей».

Протягом 1 півріччя 2023  навчального року дані навчальні заклади надавали освітні послуги 202 учням.

Станом на 01.07.2023 року фінансування фонду оплати праці забезпечено повністю. Касові видатки на виплату заробітної плати з нарахуванням педагогічним та технічним працівникам склали 5 347,9 тис. грн. при плані 6 616,5 тис. грн., з них витрати на оплату праці педагогічним працівникам за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету склали – 3 274,8 тис. грн. та  витрати на оплату праці технічним працівникам за рахунок коштів бюджету громади становлять 2 073,2 тис. грн.

На харчування із загального фонду використано 205,8 тис. грн., при плані на звітний період – 800,0 тис. грн. або 44,74 відсотків. На оплату комунальних послуг та енергоносіїв фактична витрачено 637,7 тис. грн.,   інші видатки – 377,2 тис. грн.

За 1 півріччя  2023 року придбано замки, миючі засоби, ланцюг, поліетиленові пакети, господарські товари, класні журнали, харчові контейнери, запчастини до автобуса, запчастини до бензопилки, матеріали для поточного ремонту, сантехнічні вироби, миючі засоби.

Оплачено послуги  за техконтроль ТЗ, за інтернет,  ремонт комп»ютерного обладнання, поточний ремонт шкільного автобуса, заправку вогнегасників, тощо.

Станом на 01.07.2023 року обліковується кредиторська заборгованість відсутня.

Соціальний захист та соціальне забезпечення

На соціальний захист та соціальне забезпечення за 1 півріччя  2023 року з бюджету сільської  територіальної громади спрямовано 788,2 тис. грн. 72,61 відсотка.

По КПКВКМБ 0213104 « Забезпечення соціальними послугами за місцем проживання  громадян, які не здатні до самообслуговування у зв»язку з похилим віком, хворобою, інвалідністю» кошти у сумі 589,2 тис. грн. використані на заробітну плату з нарахуваннями працівникам Центру надання соціальних послуг Шевченківської громади.

 На виконання програми «Турбота на 2023 - 2024 роки» надано матеріальну допомогу  жителям ТГ в сумі 193,0 тис. грн., в тому числі:

на лікування  на загальну суму 26,0 тис. грн .

на доїзди на гемодіаліз – 4,0 тис.грн.

мобілізованим- 30,0 тис.грн.

дружині загиблого воїна- 10,0 тис.грн.

По КПКВКМБ 0213050 «Пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи» профінансовано 4,7 тис.грн. згідно поданих документів.

По КПКВКМБ 0213171 « Компенсаційні виплати особам з інвалідністю на бензин, ремонт, технічне обслуговування автомобілів, мотоколясок і на транспортне обслуговування» проведено видатків на суму  1,0 тис.грн.

Кредиторська заборгованість станом на 01.07.2023 року відсутня.

Культура і мистецтво

За 1 півріччя   2023 року фактичні видатки по галузі Культура і мистецтво по КПКВКМБ 0214060 « Забезпечення діяльності палаців і будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів»  склали 936,9  тис. грн. при затвердженому плані на період 1347,8 тис.грн., або 69,52 відсотків уточнених призначень . На заробітну плату з нарахуваннями використано коштів в сумі 868,8 тис. грн. при затверджених планових призначеннях 951,0 тис.грн. або 91,4 відсотка. На оплату енергоносіїв, в тому числі електроенергії використано 47,4 тис. грн. при плані 51,3 тис. грн.

 Фактично зайнята  чисельність працівників на 01.07.2023 року становить 13,75 шт.од. при плановій штатній чисельності 16,75 од.  Кредиторська заборгованість відсутня.

Житлово-комунальне господарство

По КПКВКМБ 0216030 «Організація благоустрою населених пунктів» профінансовано видатків на суму 118,0 тис.грн. при затверджених планових призначення на звітний період 495,5 тис.грн., або 23,82 відсотка. На заробітну плату з нарахуваннями у 1 півріччі 2023 року  кошти  використано 47,4 тис.грн., що становить 58 відсотків до плану в 81,7 тис.грн.  

Інші видатки :   за електроенергію (оплата вуличного освітлення) – 4,2 тис.грн.

Станом на 01.07.2023 року   кредиторська заборгованість відсутня.

Міжбюджетні трансферти

За 1 півріччя  2023 року з бюджету сільської  територіальної громади до бюджету Звенигородської міської територіальної громади  були передбачені та фактично перераховані міжбюджетні трансферти в сумі 1 339,3тис. грн.,  що становить  69,06 відсотків до уточненого плану на звітну дату. 

По загальному фонду бюджету були профінансовані наступні субвенції:

1. КНП «Звенигородський центр  первинної медико-санітарної допомоги» - 936,8 тис.грн.
2. Трудовому архіву Звенигородської міської ради – 30,0 тис.грн.
3. Звенигородській багатопрофільній лікарні інтенсивного лікування – 368,0 тис.грн.
4. Звенигородському інклюзивно-ресурсному центру – 4,5 тис.грн.

Інша діяльність

По КПКВКМБ 0218130 « Забезпечення діяльності місцевої пожежної оборони» профінансовано кошти в сумі 220,0.грн. при затверджених кошторисних призначеннях 274,8 тис.грн., що становить 80,05 відсотків.

По КПКВКМБ  0218240 « Заходи та роботи з  територіальної оборони»  профінансовано коштів на суму 21,27 тис.грн. , що становить 100 відсотків до затверджених планових призначень . На дану суму придбано патрони пластикові та ліхтарі . Товари придбані та передані для потреб військової частини А7325.

Станом на 01.07.2023 року кредиторська заборгованість відсутня.

 За рахунок коштів, що передаються із загального фонду бюджету до бюджету розвитку проведено капітальні видатки по :

КПКВКМБ 0211021 « Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету»  оплачено видатки на суму 25,838 тис.грн. за технагляд.

КПКВКМБ 0214060 « Забезпечення діяльності палаців і будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів»  видатки склали 65,0 тис.грн. по КЕКВ 3110 « Придбання обладнання і предметів довгострокового користування» за твердопаливний котел.

По спеціальному фонду сільського бюджету  по КПКВКМБ 0217691

« Виконання заходів за рахунок  цільових фондів, утворених Верховною радою Автономної Республіки Крим, органами місцевого самоврядування і місцевими органами виконавчої влади» проведено видатків на суму 6,3 тис.грн. – сплачено податки  за КЕКВ 2800 « Інші поточні видатки» та погашена прострочена кредиторська заборгованість у сумі 4,400 тис.грн. по КЕКВ 2210 « Предмети, матеріали, обладнання та інвентар».

Згідно довідок про надходження в натуральній формі по інших джерелах власних надходжень по:

 КПКВКМБ  0210160 « Керівництво і управління у відповідній  сфері у містах ( місті Києві) , селищах, селах, територіальних громадах»            проведено видатки на суму 37,600 тис.грн. (електрообігрівачі) та по   КПКВКМБ 0211021 « Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету» проведено видатки на суму 160,618 тис.грн.(книги, індивідуальні канцелярські набори та рюкзаки).

КПКВКМБ 0213104 « Забезпечення соціальними послугами за місцем проживання  громадян, які не здатні до самообслуговування у зв»язку з похилим віком, хворобою, інвалідністю» проведено видатків на суму 2,391 тис.грн. по КЕКВ 2210 « Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» – набори зимового одягу для немовлят

 КПКВКМБ 0214060 « Забезпечення діяльності палаців і будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів»  видатки склали 12,089 тис.грн. по КЕКВ 3110 « Придбання обладнання і предметів довгострокового користування»  оприбутковано книги. 

КПКВКМБ 0216030 «Організація благоустрою населених пунктів» проведено видатки на співфінансування оплати праці працівників по благоустрою населених пунктів по КЕКВ 2111 « Заробітна плата» - 32,132 тис.грн., КЕКВ 2120 « Нарахування  на оплату праці» - 7,069 тис.грн.

Начальник фінансового відділу                                 Леся ХАМКО

« повернутися