ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА до звіту про виконання бюджету Шевченківської сільської територіальної  громади за 1 півріччя 2024 року

Дата: 27.01.2025 17:28

Кількість переглядів: 16

ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

до звіту про виконання бюджету Шевченківської сільської територіальної  громади за 1 півріччя 2024 року

На виконання вимог пункту 4 статті 80 Бюджетного кодексу України подається звіт про виконання бюджету сільської  територіальної громади за 1 півріччя 2024 року.

ДОХОДИ

За 1 півріччя 2024 року до загального та спеціального фондів (враховуючи міжбюджетні трансферти) бюджету Шевченківської сільської  територіальної  громади надійшло  19 294,7 тис. грн. доходів, з них до загального фонду –

18 969, 6 тис. грн., що становить 106,76 відсотка до уточненого плану на звітну дату, спеціального – 325,1 тис. грн., або 146,83 відсотка відповідно.

Склад надходжень за відповідний період бюджету сільської  територіальної громади характеризується:

• власні доходи загального фонду (без міжбюджетних трансфертів) – 10 855,9 тис.грн.;
• власні доходи спеціального фонду (без міжбюджетних трансфертів) – 325,1 тис. грн.;
• міжбюджетні трансферти – 8 113,7 тис. грн., а саме:

• базова дотація – 1 629,0 тис. грн.;
• освітня субвенція – 4 623,2 тис. грн.;

• додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях  України, що зазнали негативного впливу у зв»язку з повномасштабною збройною агресією Російської Федерації – 1 784,3тис. грн.;

• інші субвенції з обласного бюджету – 67,048 тис.грн.(2,477 тис. грн. –пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, 1,017 тис. грн. –компенсаційні виплати особам з інвалідністю на бензин, ремонт, технічне обслуговування автомобілів, мотоколясок і на транспортне обслуговування, 25,0 тис.грн – кошти на виплату одноразової допомоги членам сімей загиблих воїнів).

• субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 6,326 тис. грн.

• субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами, що утворився на початок бюджетного періоду – 3,875 тис. грн. 

Загальний фонд (без міжбюджетних трансфертів)

Затверджений сільською радою обсяг власних доходів загального фонду бюджету сільської  територіальної громади у звітному періоді виконано на 112,4  відсотка. До загального фонду надійшло 18 969,6 тис. грн. надходжень при планових показниках на звітний період в 17 768,1 тис. грн., понад план отримано 1 201,5 тис.грн.  В порівнянні з відповідним періодом минулого року збільшення власних доходів склало 2 586,2 тис. грн. або 31,27 відсотки.

Велику питому вагу у надходженнях загального фонду бюджету сільської  територіальної громади за 1 півріччя 2024 року займає податок та збір на доходи фізичних осіб  – 6 194,4 тис. грн., або 57,06 відсотка.

Ще одним бюджетоутворюючим видом податків є місцеві податки та збори, що сплачуються  згідно з Податковим кодексом України. За звітний період надійшло 4 348,6 тис. грн. що становить 40,06 відсотків у загальному обсязі власних доходів загального фонду бюджету.

 Надходження по земельному податку та орендній платі за землю за 1 півріччя 2024 року склали 2 075,0 тис. грн.,  єдиному податку – 2 142,0 тис. грн .

Рентна плата та плата за використання  інших природних ресурсів склала 32,4 тис. грн. або 2,68 відсотка у загальному обсязі надходжень  власних доходів до загального фонду бюджету.

Неподаткові надходження  склали 0,2 відсотків у загальному обсягу надходжень до бюджету, що становить 22,0 тис.грн.

 За 1 півріччя  2024 року найбільшими платниками податків та платежів до бюджету сільської  територіальної  громади є: юридичні особи – ТОВ « НВФ Урожай» - 1 857,3 тис.грн.,  виконком Шевченківської сільської ради сплатив до бюджету  громади 1 668,1 тис. грн., СЗШІ ПВПГЕП ЧОР  – 1 397,1 тис. грн., СТОВ «Агрофірма  «АгроРось» - 1 113,3 тис.грн., ВСП ШФК УНУС- 1 202,2 тис.грн., Агрофірма «Корсунь» - 1 061,2  тис.грн., Будищенський психоневрологічний диспансер – 902,3 тис.грн.,  сільськогосподарський виробничий кооператив  « Козацький»  СВК «Козацький» – 583,6 тис.грн., Шевченківська філія СТОВ «Агрофірма Корсунь» - 738,4 тис.грн., ФОП Смалько Ю.С.- 74,1 тис.грн., ФОП  Мирошниченко В.А.- 44,6 тис.грн., Демченко А.П. – 32,2 тис.грн.,  Гай В.П.- 28,6 тис.грн., ФГ « Юлія» – 22,9 тис.грн.,ФОП Миргородський М.І.- 25,9 тис.грн., Павлик С.О. – 22,2 тис.грн., ФОП Тупота В.Ю.- 22,1 тис.грн. , Манькута О.П.,- 34,1 тис.грн., Калаур Л.А.-22,0 тис.грн., ФОП Мітленко о.В. – 21,0 тис.грн.,  та інші.  

Спеціальний фонд (без міжбюджетних трансфертів)

Затверджений план на 1 півріччя  2024 року по доходах спеціального фонду бюджету сільської територіальної громади (без міжбюджетних трансфертів) виконано на  167,05 відсотка до затвердженого плану на звітний період. До спеціального фонду надійшло 258,3 тис. грн. надходжень при завданні на відповідний період – 154,6 тис. грн.

Спеціальний фонд бюджету об’єднаної територіальної громади складається з екологічного податку (надійшло 0,770 тис. грн.), власних надходжень бюджетних установ (надійшло 257,6 тис. грн.) .

Згідно довідок в натуральній формі надійшло 102,4 тис.грн.

ВИДАТКИ

          Видаткова частина бюджету сільської  територіальної громади за 1 півріччя 2024 року (з урахуванням міжбюджетних трансфертів) виконана в сумі 16 776,1 тис. грн., в тому числі по загальному фонду – 15 455,6 тис. грн. та спеціальному фонду – 1 320,5 тис. грн., що становить відповідно 66,27 та 77,39 відсотка до уточнених призначень на звітний період.

Наявний фінансовий ресурс дозволив забезпечити:

• своєчасну виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ з нарахуваннями;
• оплату за спожиті бюджетними установами та організаціями енергоносії та комунальні послуги;
• оплату видатків на придбання продуктів харчування ;
• поточні трансферти місцевим бюджетам;
• фінансування інших видатків, що забезпечують виконання бюджетними установами своїх функцій.

Дотримано соціальну спрямованість бюджету.

В загальному обсязі видатки використано :

• на державне управління – 3 752,7 тис. грн. ( 24,28 відсотка до загального обсягу видатків загального  фонду);
• на освіту (надання дошкільної освіти, загальної середньої освіти загальноосвітніми навчальними закладами – витрачено 7 481,8 тис. грн. (з урахуванням міжбюджетних трансфертів) або 48,4 відсотка до загального обсягу видатків загального  фонду;

• на соціальний захист – 960,0 тис. грн. (4,5 відсотка до загального обсягу видатків).
• на утримання закладів культури –  1 117,8 тис. грн. (7,2 відсотка в загальному обсязі видатків);

• на забезпечення діяльності  комунального підприємства «Добробут»   – 406,0 тис. грн. (2,6 відсотка в загальному обсязі видатків); забезпечення діяльності місцевої пожежної охорони – 236,9 тис.грн.( 1,5 відсотка в загальному обсязі видатків)
• на житлово-комунальне господарство – 169,2 тис. грн. (1,09 відсотка в загальному обсязі видатків);

• міжбюджетних трансфертів профінансовано на загальну суму 1 604,009 тис.грн.    

За економічною структурою в бюджеті сільської  територіальної громади видатки розподіляються наступним чином: 11 592,1 тис. грн. – видатки на заробітну плату з нарахуваннями (75,0  відсотка загального обсягу видатків), на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 404,4 тис. грн. (2,6 відсотка відповідно), продукти харчування – 447,4 тис. грн. (2,3 відсотка),  міжбюджетні трансферти – 1 604,0 тис. грн. (10,4 відсотків),інші поточні видатки – 1 407,7 тис. грн. (9,7 відсотка)  .

Всього на захищенні статті видатків бюджету сільської територіальної громади за  1 півріччя  2024 року спрямовано – 12 443,9 тис. грн. або 80,5 відсотка від загального обсягу видатків.

Державне управління

      Всього видатків на державне управління у 1 півріччі 2024 року використано 3 702,1 тис. грн.  Видатки на утримання апарату сільської ради  фактично виконані на суму 3 324,7 тис. грн., що становить 70,4 відсотка до уточнених призначень на звітний період.  Крім того, на фінансовий відділ Шевченківської сільської ради використано коштів у сумі 377,4 тис. грн., що становить 65,53 відсотка до плану в сумі 575,9 тис. грн.   на звітний період.

На заробітну плату з нарахуваннями по загальному фонду спрямовано  3 490,1 тис. грн. видатків або 94,27  відсотка видатків по галузі, інші видатки – 212,0 тис. грн. або 5,73 відсотка. На оплату електроенергії  використано кошти в сумі 72,8 тис. грн., що становить 76,61 відсотка до планових призначень в розмірі 92,0 тис. грн . Інші видатки – 139,2 тис. грн.

Кількість фактично зайнятих ставок станом на 01.07.2024 року складає 29,0 при штатній чисельності – 44 шт. од., в тому числі по фінансовому відділу – 3,0 шт. од.

Станом на 01.07.2024 року  наявна  кредиторська заборгованість по незахищених статтях видатків у загальній сумі 21,95 тис.грн., в тому числі прострочена  - 9,3 тис.грн.

По КПКВКМБ 0211010 «Надання дошкільної освіти» видатки за звітний період здійснені в обсязі 656,7 тис. грн. при затвердженому плані на відповідний період 941,0 тис. грн. або 69,79 відсотка уточнених призначень.

За 1 півріччя 2024 року використано на виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам 567,7 тис. грн. при плані на звітний період 567,7 тис. грн. На харчування із загального фонду витрачено 57,2 тис. грн. при плані в 90,0 тис. грн. або 63,61 відсотка . На оплату електроенергії витрачено 28,9 тис. грн., на придбання дров – 0 тис. грн., інші  видатки – 2,9 тис. грн. 

За рахунок вказаних видатків утримуються 2 дошкільних навчальних заклади : в с. Будище та в  с. Тарасівка . Кількість штатних одиниць становить 11,0 .

Станом на 01.07.2024 року наявна  кредиторська заборгованість  по незахищених статтях видатків у сумі 2,7 тис.грн.

За 1 півріччя  2024 року видатки на фінансування галузі «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти» фактично склали 6 619,4 тис. грн. при затвердженому плані на відповідний період  9 914,6 тис. грн. або 66,76 відсотка уточнених призначень.

Надання загальної середньої освіти здійснюється опорним навчальним закладом «Шевченківський ліцей».

Протягом 1 півріччя 2024 навчального року дані навчальні заклади надавали освітні послуги 202 учням.

Станом на 01.07.2024 року фінансування фонду оплати праці забезпечено повністю. Касові видатки на виплату заробітної плати з нарахуванням педагогічним та технічним працівникам склали 5 766,8 тис. грн. при плані 7 778,7 тис. грн. або 74,1 відсоток до плану, з них витрати на оплату праці педагогічним працівникам за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету склали – 3 407,1 тис. грн. та  витрати на оплату праці технічним працівникам за рахунок коштів бюджету громади становлять 2 359,7 тис. грн.

На харчування із загального фонду використано 306,3 тис. грн., при плані на звітний період – 450,0 тис. грн. або 68,06 відсотків. На оплату комунальних послуг та енергоносіїв фактична витрачено 257,9 тис. грн.,   інші видатки – 288,4 тис. грн.

За 1 півріччя  2024 року придбано замки, миючі засоби, ланцюг, поліетиленові пакети, господарські товари, класні журнали, харчові контейнери, запчастини до автобуса, сантехнічні вироби, миючі засоби та інше.

Оплачено послуги  за техконтроль ТЗ, за інтернет,  ремонт комп’ютерного обладнання, обладнання шкільної їдальні тощо.

Станом на 01.07.2024 року  наявна кредиторська заборгованість по незахищених статтях видатків у сумі 30,1 тис.грн. , в тому числі прострочена 10,0 тис.грн.

Соціальний захист та соціальне забезпечення

На соціальний захист та соціальне забезпечення за 1 півріччя  2024 року з бюджету сільської  територіальної громади спрямовано 957,9 тис. грн. або  73,39 відсотка до затверджених призначень в сумі 1 304,7 тис.грн.

По КПКВКМБ 0213104 « Забезпечення соціальними послугами за місцем проживання  громадян, які не здатні до самообслуговування у зв’язку з похилим віком, хворобою, інвалідністю» використано кошти у сумі 682,3 тис. грн.,  на заробітну плату з нарахуваннями працівникам Центру надання соціальних послуг Шевченківської громади використано 681,3 тис.грн., 1,0 тис. грн.- придбання канцтоварів.

По КПКВКМБ 0213242 « Інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення»  на виконання програми «Турбота на 2023 - 2024 роки» надано матеріальну допомогу  жителям ТГ в сумі 270,2 тис. грн., в тому числі:

на лікування  на загальну суму 34,0 тис. грн .( 17 осіб по 2 000,00 грн.)

на поховання безробітного – 2 ,0 тис. грн.

на поховання загиблого воїна – 30,0 тис. грн.(3 ос. по 10 000,00 грн.)

допомога на реабілітацію - 140,0 тис. грн.( 12 осіб по 10 000,00 грн., 1 особа- 20 0000,00 грн. за 2 поранення )

матеріали для поховання – 10,00 тис. грн.

продуктові набори – 7,815 тис. грн.

відшкодування вартості проїзду на гемодіаліз – 4,043 тис. грн.

щоквартальна виплата мобілізованим працівникам, які на момент мобілізації працювали в установах. Що фінансуються з бюджету громади – 30,0 тис. грн.

одноразова грошова допомога членам сімей осіб, що загинули ( кошти обласної субвенції) – 41,666 тис. грн.

По КПКВКМБ 0213050 «Пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи» профінансовано 4,0 тис. грн. або 51,42 відсоток до плану на період згідно поданих документів.

По КПКВКМБ 0213171 « Компенсаційні виплати особам з інвалідністю на бензин, ремонт, технічне обслуговування автомобілів, мотоколясок і на транспортне обслуговування» проведено видатків на суму  1,017 тис. грн.

Кредиторська заборгованість станом на 01.07.2024 року відсутня.

Культура і мистецтво

За 1 півріччя   2024 року фактичні видатки по галузі Культура і мистецтво по КПКВКМБ 0214060 « Забезпечення діяльності палаців і будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів»  склали 1 101,0  тис. грн. при затвердженому плані на період 1 500,0 тис. грн., або 73,39 відсотків уточнених призначень . На заробітну плату з нарахуваннями використано коштів в сумі 1 019,2 тис. грн. при затверджених планових призначеннях 1 127,0 тис. грн. або 90,4 відсотка. На оплату енергоносіїв, в тому числі електроенергії використано 65,2  тис. грн. при плані 103,0 тис. грн., що становить 63,27 відсотків до плану.

 Фактично зайнята  чисельність працівників на 01.07.2024 року становить 16,75 шт. од. при плановій штатній чисельності 16,75 од.  

Станом на 01.07.2024 року наявна прострочена кредиторська заборгованість по незахищених статтях видатків у сумі 14,8 тис.грн.

Житлово-комунальне господарство

По КПКВКМБ 0216030 «Організація благоустрою населених пунктів» профінансовано видатків на суму 575,2 тис. грн. при затверджених планових призначення на звітний період 1 206,4 тис. грн., або 47,68 відсотка. На заробітну плату з нарахуваннями використано коштів на суму 67,0 тис. грн., що становить 35,3 відсотка до плану на період.  

Інші видатки :   за електроенергію (оплата вуличного освітлення) – 52,5 тис. грн.

На забезпечення діяльності комунального підприємства «Добробут» профінансовано коштів на суму 406,0  тис. грн. , що становить 45,80 відсотків до плану в сумі 886,6 тис. грн.. інші видатки – 49,7 тис. грн.

Станом на 01.07.2024 року   кредиторська заборгованість відсутня.

Міжбюджетні трансферти

За 1 півріччя   2024 року з бюджету сільської  територіальної громади перераховано міжбюджетних трансфертів на загальну суму 2 577,6 тис. грн. 

По загальному фонду бюджету були профінансовані наступні субвенції:

1. КНП «Звенигородський центр  первинної медико-санітарної допомоги» - 826,1 тис. грн.
2. Трудовому архіву Звенигородської міської ради – 30,0 тис. грн.
3. Звенигородській багатопрофільній лікарні інтенсивного лікування – 368,0 тис. грн.

4. Смілянській міській територіальній громаді – 75,0 тис. грн.

5. Черкаському обласному бюджету на співфінансування проектів: 1.  Заходи та роботи з територіальної оборони та мобілізаційної підготовки, підтримку сил безпеки та оборони – 100,0 тис. грн.; 2. Будівництво фортифікаційних споруд – 100,0 тис. грн.

6. Управлінню Служби безпеки України в Черкаській області – 50,0 тис. грн.  на придбання паливо-мастильних матеріалів та спеціального обладнання.

7. ВЧ А4756 – 154,871 тис. грн. для проведення ремонту автомобілів.

По спеціальному фонду бюджету були профінансовані наступні субвенції:

1.Черкаському обласному бюджету – 300,0 тис. грн. на співфінансування проекту « Створення умов для лікування, відновлення та реабілітації осіб, які постраждали внаслідок збройної агресії російської федерації проти України» 2. Будівництво фортифікаційних споруд – 100,0 тис. грн.

2.УДКСУ у Звенигородському районі – 40,0 тис. грн.  для реалізації заходів по забезпеченню захисту інформації в частині комп’ютерної та банківської безпеки.

3.ВЧ А4648 – 200,0 тис. грн., ВЧ А4118 – 200,0 тис. грн.

4.Звенигородській міській громаді – 133,6 тис. грн. на виконання проекту

« Капітальний ремонт приміщень 3 поверху для створення умов для лікування, відновлення та реабілітації осіб, які постраждали внаслідок збройної агресії російської федерації проти України , в КНП « Звенигородська БЛІЛ»

Інша діяльність

По КПКВКМБ 0218120 « Заходи з організації рятування на водах» профінансовано кошти в сумі 2,7 тис. грн. при затверджених кошторисних призначеннях 3,0  тис. грн., що становить 90,04 відсотків.

Станом на 01.07.2024 року кредиторська заборгованість відсутня.

По КПКВКМБ 0218130 « Забезпечення  діяльності  місцевої  пожежної оборони» профінансовано кошти в сумі 236,9 тис. грн. при затверджених кошторисних призначеннях 300,0  тис. грн., що становить 78,98 відсотків.

Станом на 01.07.2024 року кредиторська заборгованість відсутня.

По спеціальному фонду сільського бюджету ( плата за послуги бюджетних установ) :

 КПКВКМБ 0211010 « Надання дошкільної освіти» проведено видатків на суму 3,4 тис. грн. –  оплачено продукти харчування.

КПКВКМБ 0211021 « Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету» проведено видатки на суму 32,2 тис. грн .- за продукти харчування.

КПКВКМБ 0213104 « Забезпечення соціальними послугами за місцем проживання громадян, які не здатні до самообслуговування у зв»язку з похилим віком, хворобою, інвалідністю» проведено видатки на суму 2,6 тис. грн .- за продукти харчування.

КПКВКМБ 0214060 « Забезпечення діяльності палаців і будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів»  видатки склали 3,6 тис. грн. по КЕКВ 2210 « Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» - придбано канцтовари. 

Згідно довідок про надходження в натуральній формі по інших джерелах власних надходжень :

КПКВКМБ 0211010 « Надання дошкільної освіти» проведено видатків на суму 9,8 тис.грн. –  продукти харчування.

КПКВКМБ 0211021 « Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету» проведено видатки на суму 79,5 тис.грн.(книги-43,6 тис.грн., продукти харчування -35,9 тис.грн.).

КПКВКМБ 0214060 « Забезпечення діяльності палаців і будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів»  видатки склали 13,2 тис. грн. по КЕКВ  2210 « Предмети, матеріали, обладнання та інвентар»  оприбутковано книги. 

КПКВКМБ 0216030 « Організація благоустрою населених пунктів»  видатки склали 67,0 тис. грн. по КЕКВ 2111 « Заробітна плата » - 54,9 тис. грн., по КЕКВ 2120 « Нарахування на оплату праці» - 12,1 тис. грн. , це кошти від Центру зайнятості на співфінансування працівників по благоустрою. 

Начальник фінансового відділу                                 Леся ХАМКО

« повернутися