ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА  рішення сесії с/ради « Про бюджет Шевченківської сільської територіальної громади на 2026 рік»

Дата: 06.01.2026 13:19

Кількість переглядів: 186

ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

 рішення сесії с/ради « Про бюджет Шевченківської сільської територіальної громади на 2026 рік»

При розробці бюджету Шевченківської сільської територіальної громади на 2026 рік враховано    результати розвитку громади у 2025 році та основні завдання бюджетної політики, спрямовані на зміцнення доходної частини бюджету, аналіз надходження доходів у 2024 році та очікувані надходження у 2025 році.

 Шевченківська сільська територіальна громада утворена у грудні 2019 року в рамках адміністративно-територіальної реформи, входить до складу Звенигородського району Черкаської області. До складу Шевченківської громади  входять села Пединівка, Будище, Тарасівка, Боровикове та Юркове ,у яких  налічується 2760 дворів, з яких 255 пустуючих, кількість населення 4000  осіб .

 Площа території Шевченківської територіальної громади становить  14012 га., в тому числі земель сільськогосподарського призначення – 10127 га.

 Метою формування бюджету Шевченківської   територіальної  громади  на 2026 рік є створення умов для стабільного функціонування  інфраструктури, гарантованого соціального захисту та розвитку соціально-культурної сфери громади в період воєнного стану, зважене та продумане використання бюджетного ресурсу.

 При формуванні  бюджету враховано показники, затверджені в законі « Про Державний бюджет України на 2026 рік», норми Податкового та Бюджетного кодексів :

• встановлення мінімальної  заробітної плати у 2026 році  у розмірі 8 647,00 грн.  

СОЦІАЛЬНО-ЕКОНОМІЧНИЙ СТАН ОБ’ЄДНАНОЇ ТЕРИТОРІАЛЬНОЇ ГРОМАДИ ЗА  2025 РІК

Сільське господарство. Виробництво культур зернових і зернобобових у сільськогосподарських підприємствах в порівнянні з відповідним періодом 2024 року збільшилось на 2,5 відсотків, урожайність склала 56,5 ц з 1 га зібраної площі. Виробництво соняшнику у сільськогосподарських підприємствах  в порівнянні з відповідним періодом 2024 року зменшилось на 5,4 відсотка, урожайність склала 23,8 ц з 1 га зібраної площі. Виробництво продукції тваринництва у сільськогосподарських підприємствах  в порівнянні з відповідним періодом 2024 року зменшилось:

-м’яса на 3,4 відсотка (реалізація на забій сільськогосподарських тварин у живій масі);

-молока на 0,4 відсотка.

Кількість сільськогосподарських тварин у сільськогосподарських підприємствах в порівнянні з відповідним періодом 2043 року:

• на 3,5 відсотків зменшилось поголів`я  великої рогатої худоби;
• на 8,2 відсотків зменшилось поголів`я свиней.

Заробітна плата.  У  2025 році розмір середньомісячної номінальної заробітної плати  штатних працівників підприємств, установ та організацій ( з кількістю працюючих 10 осіб і більше)  становив 16 540,00 грн і порівняно з відповідним періодом минулого року зріс на 4,5 відсотка. Заборгованості із виплати заробітної плати  немає.  

Зайнятість та безробіття. Чисельність безробітних, що перебували на обліку в центрі зайнятості та скористались послугами служби зайнятості протягом  2025 року склала 35 осіб, з них 95 % – жінки, 18,5 % становить молодь, віком до 35 років.  

Станом на 01.12.2025 чисельність безробітних становить 35 осіб.  Протягом  2025 року в центрі зайнятості було зареєстровано 55 вакансії, з них 32 вакансії укомплектовано, таким чином рівень укомплектування становить 58,0 %.

Демографічна ситуація. Станом на 1 грудня  2025 року чисельність населення становила 4120 осіб, внутрішньо переміщених осіб зареєстровано 624 особи, станом на кінець 2025 року вибуло 452 осіб, проживають на станом на тепер 172 осіб.

Прогноз соціально-економічного розвитку громади

на наступний бюджетний період

Основна мета розвитку громади  у 2026 році це забезпечення  умов для  нормального функціонування та розвитку громади в умовах збройної агресії російської федерації проти України.

Досягнення поставленої мети буде здійснюватись через реалізацію пріоритетів у видатках на підтримку сил безпеки і оборони України , соціально-гуманітарній сфері, економічній сфері, сфері  безпеки життєдіяльності людини та сфері розвитку громадянського суспільства шляхом реалізації наступних пріоритетних напрямів:

• нарощування обсягів виробництва конкурентоспроможної продукції, розширення її асортименту та підвищення якості за рахунок оновлення матеріально-технічної бази відповідно до новітніх досягнень науки, технологій та світових стандартів, впровадження енергозберігаючих технологій, розширення ринків збуту;

• підвищення якості надання медичних та освітянських послуг шляхом продовження роботи з оптимізації територіальної мережі медичних та навчальних закладів з урахуванням демографічних та економічних реалій, підвищення самостійності закладів у розпорядженні фінансовими ресурсами;

• створення сприятливих умов для надходження в  територіальну громаду вітчизняних та іноземних інвестицій, підвищення інвестиційного іміджу Шевченкового краю;

• створення умов для розвитку підприємницької діяльності у сільській місцевості в напрямку підвищення рівня соціально-побутових послуг, легалізація доходів працюючих у малому та середньому бізнесі;

• забезпечити розвиток інфраструктури на селі, зайнятість сільського населення, підвищення заробітної плати працівників сільського  господарства шляхом співпраці керівників сільськогосподарських підприємств з органами виконавчої влади та місцевого самоврядування на селі;
• зростання добробуту та підвищення життєвого рівня населення, створення умов для зростання заробітної плати, пом'якшення ситуації на ринку праці, охоплення соціальною підтримкою незаможних верств населення  територіальної громади;
• планування розвитку  територіальної громади.

Оцінка надходжень доходів бюджету

Шевченківської сільської територіальної  громади за   2025 рік

          За   2025 рік до загального фонду бюджету сільської територіальної громади  очікується  отримати  31 012,6 тис. грн. власних доходів, тобто виконати поставлені завдання, понад план орієнтовно отримати 2 176,5 тис. грн.   Основними джерелами формування дохідної частини бюджету є: податок на доходи фізичних осіб (18 523,0 тис. грн.), податок на майно (5 186,2 тис. грн.), єдиний податок (6 365,3 тис. грн.), внутрішні податки на товари та послуги (722,9 тис. грн.), рентна плата за спеціальне використання інших природніх ресурсів – 13,9 тис. грн.

Надходження доходів до спеціального фонду (без врахування міжбюджетних трансфертів) орієнтовно становитимуть 1 895,0 тис. грн. власних доходів. Основними джерелами формування є: власні надходження бюджетних установ (плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю , плата за оренду майна бюджетних установ, що здійснюється відповідно до Закону України «Про оренду державного та комунального майна») ,кошти від викупу земельних ділянок сільськогосподарського призначення державної та комунальної власності, надходження до цільового фонду. Крім того, отримано благодійні внески на суму 466,0 тис. грн. та 405,9 тис. грн. – кошти, що отримані  від центру зайнятості на співфінансування громадських робі          

ПРОГНОЗ ДОХОДІВ БЮДЖЕТУ ГРОМАДИ НА 2026 РІК

Найбільшими платниками податків на території  громади  є:

Найбільші юридичні платники:

СТОВ агрофірма «АгроРось»   -6 015,681тис.грн

ТОВ «НВФ «Урожай»   - 4 826,367тис. грн.

Виконком Шевченківської с/р  -3 918,971тис. грн.

Шевченківська філія СТОВ Агрофірма «Корсунь»  -3 875,820тис. грн.

КЗ «ШМЛ «Колорит» ЧОР -2868,569тис. грн.

Агрофірма «Корсунь»    - 2 827,900тис.грн

ВСП ШФК УНУ – 2080,334тис. грн

Будищенський психоневрологічний інтернат  - 2004,645 тис. грн

СВК «Козацький» - 1 961,527тис. грн.

НЗ «Батьківщина Тараса Шевченка» - 771,327тис. грн

ТОВ «Вересень Плюс» - 544,493тис. грн.

Звенигородський ЦПМСД  - 486,102тис. грн

Департамент СЗН ЧОДА – 365,134 тис.грн

 ТОВ «Черкасиенергозбут»  -257,712тис. грн

КП «Добробут»   -197,614тис. грн

Звенигородське РАЙСТ – 176,104 тис. грн

Фінвідділ Шевченківської сільської ради – 164,600тис. грн

ТОВ «Вигідна покупка» -137,753тис. грн

ТОВ «Олдіс»  -121,674тис. грн

Будищанське СТОВ – 88,222тис.грн

Найбільшими платника серед фермерських господарств являються:

ФГ «Калаур» - 439,052тис. грн

ФГ «Юлія» - 428,922тис. грн

ФГ Хименко Григорій Олександрович – 307,518тис. грн

ФГ «Баниханське»  -236,109тис. грн

ФГ «Хуторяночка»  - 390,948тис. грн

ФГ «Травень Агро»  - 134,256тис. грн

ФГ «Ткаченко»  - 98,210тис. грн

ФГ «Лащове»  - 58,124тис. грн

ФГ «Самієв Р.Е.» - 49,903тис. грн

Серед фізичних платників найбільшими є:

Недоступ Д.М. – 858,077тис. грн.

Осадчий Володимир Володимирович -296,522тис. грн

Матвієнко Олексій Іванович – 153,816тис. грн

Смалько Ю.С.-152,191тис. грн

Смалько Сергій Анатолійович – 138,813тис. грн

Терещенко Віталій Сергійович -125,033 тис. грн

Голик Д.А. – 117,250тис. грн

Фірсов Олександр Олександрович -107,750тис. грн

Нещадим Олександр Романович -97,416тис. грн

Кармазин Оксана Павлівна – 95,371тис. грн

Ковтун Галина Василівна – 87,914тис. грн

Невмита Наталія Віталіївна  -81,463тис. грн

Третніков Ілля Сергійович – 75,769тис. грн.

Миргородським М.І. -71,572тис. грн

Тупота Валентин Юрійович – 71,181тис. грн

У розрахунках показників бюджету на 2026 рік було враховано  динаміку надходжень доходів бюджету за 2054 рік, інформацію щодо прогнозних розрахунків надходжень податків і зборів, які будуть зараховуватися до бюджету громади на 2025-2028 роки.

Склад доходів бюджету сільської ради  визначається статтями 64 Бюджетного кодексу України  та міжбюджетні трансферти, визначені статтями 97 та 101 Бюджетного кодексу України.

При прогнозуванні дохідної частини бюджету сільської ради на 2026 рік було враховано:

 - соціально-економічний розвиток громади;

- ставки податків і зборів та пільги, встановлені сільською радою;

         - мінімальна заробітна плата  плати з 1 січня 2026 року у розмірі  8 647,0 грн .

  - очікуване виконання дохідної частини місцевого бюджету за  2025 рік;

- інформацію структурних підрозділів сільської ради, а також певних підприємств, установ та організацій, що сплачують податки і збори до бюджету сільської ради;

- інші зміни до законодавства, що впливають на показники місцевих бюджетів та міжбюджетних трансфертів.

Відповідно до статті 77 Бюджетного кодексу України, при формуванні та затвердженні місцевого бюджету на 2026 рік враховані обсяги міжбюджетних трансфертів, визначені у Законі України про Державний бюджет України на 2026 рік.

Виходячи з вищевикладеного, загальний обсяг мiжбюджетних трансфертiв, що надаються з державного бюджету сільському бюджету  передбачено, у тому числi:

- освiтня субвенцiя – 6 858,9 тис.грн.

- базова дотація  - 7 197,9 тис.грн.

-субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів закладів загальної середньої освіти   – 201,3 тис.грн.

 -інші субвенції – 46,717 тис.грн., в тому числі: відшкодування витрат на медичне обслуговування громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи – 12,020 тис.грн., компенсаційні виплати особам з інвалідністю на бензин, ремонт, технічне обслуговування автомобілів, мотоколясок і на транспортне обслуговування – 2,465 тис.грн., на поховання учасників бойових дій та осіб з інвалідністю внаслідок війни – 7, 232 тис.грн.,25,0 тис. грн. – на облаштування ветеранських просторів, а саме придбання спортивного обладнання.

Прогноз доходів  сільського  бюджету на 2026 рік обраховано (без урахування  трансфертів) у сумі 35 813,352 тис. грн., у тому числі сума доходів:

        - загального фонду – 35 622,652  тис. грн.;

       -  спеціального фонду –  190,7  тис. грн.

Прогнозовані показники  доходів місцевого бюджету  на 2026 рік (без урахування трансфертів)  порівняно із очікуваними надходженнями у  2025 році збільшені на 4 610,096 тис. грн.  

       Основним джерелом надходжень загального фонду є податок на доходи фізичних осіб, що становить 65,3 відсотків від прогнозного показника власних  доходів загального фонду сільського бюджету на  2026 рік. Прогнозована сума надходжень податку складає 23 265,518 тис. грн., що на 5 837,788 тис. грн. або 33,5 % більше уточненого плану на 2025 рік.

 При формуванні бюджету враховано рішення Уряду встановлення мінімальної заробітної плати та розміру посадового окладу працівника 1 тарифного розряду на протязі 2026 року.

          Розрахунок прогнозу надходжень податку на доходи фізичних осіб на 2026 рік розрахований із урахуванням прогнозного обсягу фонду оплати праці , рівня середньої заробітної плати.

Розрахунок прогнозної суми надходжень від акцизного податку з  реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів визначений по діючому законодавству, що передбачає зарахування надходжень з алкогольних напоїв та тютюнових виробів до бюджету в обсязі 698,0 тис. грн., порівняно із очікуваним показником на 2025 рік зменшиться на 23,120  тис. грн., або на 3,8 відсотка.

Розрахунок прогнозованої суми податку на майно, зокрема плати за землю на 2026 рік проведено у розрізі юридичних та фізичних осіб за видами земельного податку та орендної плати за земельні ділянки комунальної власності.

Збільшення надходжень податку на майно (плати за землю) зумовлено:

- збільшенням площ щодо яких проведена грошова оцінка земель;

• проведення інвентаризації  земельних ділянок, наданих у користування та оренду;

        - переглядом укладених угод на оренду землі та розмір орендної плати.

Прогнозовані надходження  податку на майно до місцевого бюджету на 2026 рік становить 5 354,9 тис. грн.

Розрахунок прогнозованої суми податку проведено у розрізі юридичних та фізичних осіб за видами земельного податку та орендної плати :

земельний податок – 710,0 тис. грн., що сплачується:

•  юридичними особами – 60,0 тис.грн., фізичними особами -
  650,0 тис.грн.

орендна плата – 4 219,9 тис. грн., що сплачується:

•  юридичними особами – 3 719,9 тис.грн., фізичними особами –
  500,0 тис.грн.

  Розрахунок прогнозної суми податку на нерухомість (податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки) на 2026 рік проведено у розрізі об’єктів житлової та комерційної нерухомості, юридичних та фізичних осіб, а також з урахуванням площі об’єктів і становить 425,0 тис. грн.

        Прогнозована сума єдиного податку на 2026 рік становить
6 240,5 тис.грн., і порівняно із минулим роком  збільшується на 666,687 тис. грн. або 12 відсотків.

Прогноз  неподаткових надходжень (адміністративні збори та платежі, адміністративні штрафи, частина чистого прибутку комунальних підприємств, державне мито) обрахований у сумі 33,034 тис. грн. Розрахунки   здійснено на підставі динаміки надходжень за попередні роки.  

Прогнозований показчик надходжень до спеціального фонду  бюджету    на 2026 рік визначено у розмірі 190,7 тис. грн. Ці надходження планується    одержати за рахунок:

 1.плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю – 120,0 тис. грн.;

          2.плата за оренду майна бюджетних установ, що здійснюється відповідно до  Закону України «Про оренду державного та комунального майна» - 48,9 тис. грн.;

          3.цільові фонди – 20,0 тис. грн.

          4.екологічний податок – 1,8 тис. грн.

                                                                    Втрати бюджету

       У структурі місцевих доходів питому вагу займають надходження єдиного податку, податку на майно.   У зв’язку зі зменшенням ставки з 19% на 15% ( окремих видів діяльності згідно з КВЕД) платників єдиного податку другої групи  втрати доходів місцевого бюджету становлять  19,2 тис. грн.                                                              

   А втрати з надходжень єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаро виробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75%,становлять 234,7тис. грн.

 У зв’язку із пільгами для фізичних та юридичних осіб, наданих відповідно по підпункту 266.4.2 пункту 266.4 статті 266 ПКУ, із сплати податку на нерухоме майно, відмінне ід земельної ділянки, які є власниками нежитлової нерухомості,  втрати бюджету складають 13,2 тис. грн.

У зв’язку з пільгами    для фізичних та юридичних осіб, наданих відповідно до пункту 284.1 статті 284 ПКУ, із сплати земельного податку, втрати  надходжень зі сплати земельного податку з фізичних осіб становлять 51,0 тис. грн., втрати надходжень зі сплати земельного податку з юридичних осіб становлять 16,2 тис. грн.     

         На сьогодні пеня та штрафи не нараховуються з огляду на положення підпункту 69.1 пункту 69 підрозділу 10 розділу ХХ «Перехідні положення» ПКУ та зміни, внесені до пункту 129.9 статті 129 ПКУ, а саме згідно з новою редакцією підпункту 129.9.7, пеня не нараховується, а нарахована пеня підлягає анулюванню у випадку вчинення діяння (дії або бездіяльності) особою внаслідок введення воєнного, надзвичайного стану.

ВИДАТКИ БЮДЖЕТУ

ПОРІВНЯЛЬНИЙ АНАЛІЗ ВИДАТКІВ ТА КРЕДУВАННЯ ЗА БЮДЖЕТНОЮ

КЛАСИФІКАЦІЄЮ ЗА 2024-2026 РОКИ

ЗАГАЛЬНИЙ ФОНД

        Видаткова  частина  бюджету Шевченківської сільської територіальної громади обрахована з урахуванням пропозицій врахованих у бюджетних запитах, виходячи із прогнозованого обсягу доходів на 2026 рік, змін до бюджетної  класифікації видатків, з дотриманням ст.77 Бюджетного кодексу. При формуванні видаткової частини враховано розмір  мінімальної заробітної плати   з 1 січня 2026 року у розмірі   8 647,00 грн.   

        Загальний обсяг видатків бюджету  громади на 2026 рік визначено у сумі 50 118,169 тис. грн., в тому числі: видатки загального фонду бюджету   49 927,469 тис. грн., видатки спеціального фонду  бюджету 190,7  тис.грн.

Обсяг видатків загального фонду бюджету громади на 2026 рік визначено в сумі 49 927,469 тис. грн., з яких 47 239,169 тис. грн. (94,62 відсотка) – видатки на утримання установ і закладів сільського підпорядкування за рахунок податкових та неподаткових надходжень до бюджету об’єднаної територіальної громади,  2 688,3 тис. грн. (5,38 відсотка) – субвенції до бюджету Звенигородської міської територіальної  громади.

 З бюджету  територіальної громади планується утримувати 16 бюджетних установ із штатною чисельністю 142,58 штатних одиниць.

Видатки на заробітну плату з нарахуваннями становлять 29 895,644 тис. грн.(59,88 % від загальної суми видатків загального фонду) , на придбання продуктів харчування – 2 194,150 тис. грн. (4,39 %) , на оплату енергоносіїв – 3 909,462 тис. грн. ( 7,83 %), на інші видатки –13 928,213  тис. грн. – 27,9 %)

На виконання частини 4 статті 77 Бюджетного кодексу України при формуванні бюджету Шевченківської сільської територіальної громади на 2026 рік у повному обсязі враховано потребу в асигнуваннях на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених чинним законодавством умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати та на проведення розрахунків за електричну енергію,  природний газ,інші енергоносії (дрова), комунальні послуги та послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами.

Видатки бюджету сільської територіальної громади на утримання установ   за функціональною структурою.

На  утримання закладів освіти передбачено – 19 925,710 тис. грн. (39,91 відсотка), соціального захисту та соціального забезпечення 3 395,642  тис. грн. (6,8 відсотків), культури і мистецтва – 3 407,6 тис. грн. (6,8 відсотка), фізичної культури і спорту – 20,0 тис. грн. (0,04 відсотка), державного управління –  14 299,048 тис. грн. (28,64 відсотки), житлово-комунальне господарство – 3 326,62 тис. грн. (6,66 відсотка), економічна діяльність – 1 100,0 тис. грн. (2,2 відсотка), міжбюджетних трансфертів – 2 688,3 тис. грн. (5,38 відсотка), резервний фонд -998,469 тис. грн. (2 відсотки), інші видатки – 766,08 тис. грн. (1,57 відсотка).

В складі видатків по галузях передбачені кошти на реалізацію окремих програм і заходів, затверджених рішеннями Шевченківської сільської ради  на загальну суму 13 314, 705 тис. грн

Видатки бюджету сільської територіальної громади на утримання установ сільського підпорядкування фінансування заходів  за економічною структурою.

За економічною структурою видатки бюджету  громади характеризуються наступними показниками: видатки на заробітну плату з нарахуваннями –29 895,644 тис. грн. (59,88 відсотка обсягу загального фонду), оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 3 909,462 тис. грн. (7,83 відсотка), трансферти іншим бюджетам – 2 688,3  тис. грн. (5,38 відсотки),  продукти харчування – 2 194,150 тис. грн. (4,39 відсотка), резервний фонд – 998,549 тис. грн. (2 відсотки), інші поточні видатки- 10 241,364 тис. грн. (20,51 відсотків).

ДЕРЖАВНЕ УПРАВЛІННЯ

Видатки на утримання апарату сільської ради та фінансового відділу у 2026 році затверджені у сумі 14 299,048 тис. грн. (в т. ч. на фінансовий відділ – 1 252,086 тис. грн.) . Штатна чисельність 44,25 шт. од. ,фактично зайнятих – 33,5. Штатна чисельність на протязі року не змінювалась. Затверджено на оплату  праці з нарахуваннями видатки  у сумі 11 115,774 тис. грн. (з них на фінансовий відділ -1 197,174 тис. грн. ),по коду 2111 „Заробітна плата” – 9 111,290 тис. грн. та коду 2120 „Нарахування на заробітну плату” – 2 004,484 тис. грн.). Видатки на заробітну  плату забезпечують в повному обсязі обов’язкові  виплати (посадовий оклад – 4 014,3 тис. грн., ранг – 110,4 тис. грн., надбавку за вислугу років – 585,5 тис. грн.,  доплату до мінімальної заробітної плати – 515,3 тис. грн.), доплата за роботу з дез. засобами – 4,7 тис. грн., а  також  виплати стимулюючого характеру,(премії в середньому розмірі 110 %) – 2 522,1  тис. грн., надбавка за інтенсивність праці – 236,2 тис. грн., матеріальну допомогу на оздоровлення – 575,6 тис. грн., на вирішення соціально - побутових питань в розмірі середньомісячної заробітної плати – 540,6  тис. грн., індексація – 6,59 тис. грн.

В повному обсязі затверджено кошти на  оплату комунальних послуг та енергоносіїв  в сумі 1 983,362  тис. грн., з них на оплату електроенергії – 1 691,3 тис. грн., на оплату інших енергоносіїв – 292,062 тис. грн.  

ОСВІТА

Обсяг видатків бюджету загального фонду сільської  територіальної громади по закладах освіти на 2026 рік визначений у розмірі 19 925,710 тис. грн.

За рахунок асигнувань, передбачених по бюджету сільської територіальної громади будуть утримуватися такі освітні заклади: опорний навчальний заклад « Шевченківський ліцей »  Шевченківської сільської ради, заклад дошкільної освіти « Калинка» та 2 дитячих садочка: у с. Будище та с. Тарасівка. 

В загальному обсязі видатків передбачені видатки за рахунок:

власних та закріплених надходжень до бюджету об’єднаної територіальної громади –  13 066,81  тис. грн.;

освітньої субвенції з державного бюджету у сумі 6 858,9 тис. грн. яка спрямована на  виплату заробітної плати з нарахуваннями педагогічних працівників;

 На виплату заробітної плати  з нарахуваннями по галузі спрямовано 14 171,15 тис. грн., або  71,12 % від обсягу затверджених видатків, що повністю забезпечує  обов’язкові виплати, стимулюючі, передбачені законодавством ( в тому числі за престижність 20 %), та виплату допомоги на оздоровлення в розмірі посадового окладу всім працівникам освітніх установ та виплата щорічної грошової винагороди до Дня працівників освіти та премій ; придбання продуктів харчування – 1 839,7 тис. грн., або 9,23 %, оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 1 203,2 тис. грн., або 6,04 %. Крім того, за рахунок коштів субвенції з державного бюджету місцевому бюджету передбачено кошти в сумі 201,3 тис. грн. на харчування учнів 1-4 класів.   

 За рахунок коштів освітньої субвенції будуть утримуватись 30,08 штатних одиниць, за рахунок власних доходів – 52,5 штатних одиниць. На протязі року відбулося зменшення  штатних одиниць у зв’язку із зміною погодинного навантаження педагогічних працівників.

Інші програми та заходи у сфері освіти -125,360 тис. грн. на виконання заходів Програми поліпшення матеріального забезпечення дітей-сиріт і дітей, позбавлених батьківського піклування на 2026-2028 роки.

СОЦІАЛЬНИЙ ЗАХИСТ ТА СОЦІАЛЬНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ

На соціальний захист та соціальне забезпечення видатки в бюджеті сільської територіальної громади заплановані  кошти у сумі 3 395,642 тис. грн..

В складі асигнувань по соціальному захисту передбачено видатки на: утримання Центру надання соціальних послуг  в сумі 1 942,2 тис. грн. Дана сума забезпечує в повному обсязі виплати (посадовий оклад, надбавку за вислугу років, доплату до мінімальної , допомога на оздоровлення в розмірі посадового окладу, премія до Дня працівника соціальної сфери). Кількість штатних одиниць – 12,5 .  

На інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення заплановані кошти у сумі 1 304,315 тис. грн., в тому числі: на виплату матеріальної допомоги на лікування тяжкохворих – 60,0 тис. грн., допомога на поховання людей працездатного віку – 10,0 тис. грн., одноразова допомога на лікування , реабілітацію пораненим захисникам – 400,0 тис. грн., матеріальна допомога мобілізованим, які працювали в установах що фінансуються з бюджету громади – 100 000,00 грн., щорічна допомога матерям  загиблих воїнів- 84,0 тис. грн., придбання матеріалів для проведення поховання – 10,0 тис. грн., відшкодування вартості проїзду на проходження гемодіалізу – 34,320 тис. грн., придбання подарункових наборів до Дня святого Миколая дітям військовослужбовців – 40,0 тис. грн., подарункові набори людям похилого віку – 50,0 тис. грн., одноразова допомога до 1 жовтня « День захисника і захисниці Україні – 400,0 тис. грн., одноразова допомога  членам сімей на поховання загиблого захисника – 40,0 тис. грн., придбання продуктових наборів сім’ям загиблих військовослужбовців – 20,0 тис. грн., подарункові набори до Дня захисту дітей категорійним дітям – 14,350 тис. грн. , придбання предметів, матеріалів для проведення заходів, присвячених вшануванню пам’яті, героїзму захисників – 10,0 тис. грн., поворотна фінансова допомога патронатним вихователям – 31,645 тис. грн.  Кошти передбачені в рамках комплексної Програми соціального захисту населення Шевченківської сільської ради «Турбота» на 2026-2028 роки , Програми підтримки військовослужбовців, учасників бойових дій, потерпілих внаслідок російської агресії та війни в Україні, зареєстрованих на території Шевченківської сільської територіальної громади, а також їх рідних, на 2026-2028 роки та Програми надання поворотної фінансової допомоги вихователям, що будуть діяти на території Шевченківської сільської ради на 2026-2028 роки.

 На оздоровлення та відпочинок дітей (крім заходів з оздоровлення дітей, що здійснюються за рахунок коштів на оздоровлення громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи) в рамках затвердженої Програми  – 60,0 тис. грн.

Надання пільг окремим категоріям громадян з оплати послуг зв’язку – 2,0 тис. грн.

На пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи – 12,020 тис. грн. (за рахунок надходження коштів з обласного бюджету по коду доходів 41053900)

На поховання  учасників бойових дій та осіб з інвалідністю внаслідок війни – 7,232 тис. грн. .(за рахунок надходження коштів з обласного бюджету по коду доходів 41053900)

Компенсаційні виплати особам з інвалідністю на бензин, ремонт, технічне обслуговування автомобілів, мотоколясок і на транспортне обслуговування – 2,465 тис. грн..(за рахунок надходження коштів з обласного бюджету по коду доходів 41053900)

Заходи державної політики з питань дітей  і їх соціального захисту – 65,410 тис. грн. на виконання заходів Програми на дання допомоги дітям-сиротам і дітям, позбавлених батьківського піклування, яким виповнилось 18 років , та Програми  соціального захисту дітей, профілактики бездоглядності та правопорушень в дитячому середовищі на 2026-2028 роки.

КУЛЬТУРА

Видатки на утримання Центру культури та дозвілля територіальної громади по загальному фонду заплановані  кошти в сумі  3 407,600  тис. грн. З бюджету об’єднаної територіальної громади утримуватимуться  СБК с. Шевченкове, с. Будище, с. Тарасівка, с. Боровикове, с. Юркове клуб с. Пединівка, сільські бібліотеки  с. Шевченкове, с. Будище, с. Тарасівка, с. Пединівка, с. Боровикове, с. Юркове .   У склад Центру культури та дозвілля  входять 5 будинків культури, 1 сільський клуб, 6 бібліотек, оптимізація закладів культури під час приєднання не проводилася ,скорочення штатних одиниць не було. Кількість штатних одиниць на кінець 2025 року – 15,25, вакантні посади директора Центру культури та дозвілля  1,0 шт. од. та керівник АХБ -0,5 шт. од.  

На заробітну плату з нарахуваннями передбачені асигнування у сумі 2 506,9 тис. грн, що передбачає виплату всіх передбачених законодавством складових заробітної плати на виплату допомоги на оздоровлення в розмірі посадового окладу всім працюючим,                                                    а також премії з нагоди Всеукраїнського дня працівників культури, в повному обсязі затверджено кошти на  оплату  енергоносіїв  247,9 тис. грн., з них на оплату електроенергії передбачено 270,0 тис. грн., оплата інших енергоносіїв – 77,9 тис. грн. інші видатки в сумі 652,8 тис. грн., необхідні для забезпечення  діяльності установ культури.

ФІЗИЧНА КУЛЬТУРА ТА СПОРТ

Обсяг видатків на фізичну культуру і спорт  визначено в сумі 20,0 тис. грн. ,  які планується спрямувати на виконання заходів Програми розвитку фізичної культури і спорту в Шевченківській сільській раді на 2026 – 2028 роки, затвердженої рішенням сесії від 22.12.2025 № 52-1/VIII.

ЖИТЛОВО-КОМУНАЛЬНЕ ГОСПОДАРСТВО

Видатки на утримання житлово-комунального господарства об’єднаної територіальної громади заплановані у сумі  3 326,620   тис. грн.

На заробітну плату з нарахуваннями передбачені асигнування у сумі 381,620 тис. грн. ( по благоустрою будуть працювати 4 особи по старостинських округах в весняно-літній період),на   оплату  електроенергії - 375,0 тис. грн. (вуличне освітлення), 1 970,0 тис. грн. планується передати комунальному господарству «Добробут» с. Шевченкового на виконання  Програми  фінансової підтримки комунального підприємства «Добробут» на 2025-2026 роки : заробітна плата – 1 132,917 тис. грн., нарахування на заробітну плату  - 208,472 тис. грн., предмети, матеріали, обладнання та інвентар та оплата послуг (крім комунальних) – 628,611 тис. грн. Разом –1 970,00 тис. грн.

                       ЕКОНОМІЧНА ДІЯЛЬНІСТЬ

На інші програми та заходи, пов'язані з економічною діяльністю передбачено кошти у сумі 1 100,0 тис. грн.   на реалізацію наступних  програм :

Програма розвитку земельних відносин та охорони земель Шевченківської сільської ради на 2025-2026 роки у сумі 100,0 тис. грн.

            Програма утримання та ремонту автомобільних доріг загального користування у тому числі місцевого значення та вулиць і доріг комунальної власності Шевченківської сільської ради на 2025-2026 роки у сумі 1 000,0 тис. грн.

ІНША ДІЯЛЬНІСТЬ

На заходи з організації  рятування на водах згідно затвердженої програми – 6,0 тис. грн.

На забезпечення  діяльності місцевої та добровільної пожежної охорони передбачено кошти в загальній сумі 760,0 тис. грн., з них : заробітна плата – 543,449 тис. грн., нарахування на заробітну плату – 119,559 грн., предмети, матеріали, обладнання та інвентар та оплата послуг (крім комунальних) -  96,992 тис. грн.

РЕЗЕРВНИЙ ФОНД

Рішенням про  бюджет об’єднаної територіальної громади передбачений резервний фонд у розмірі 2 відсотків від загального фонду громади  в сумі 998,549 тис. грн..

ФІНАНСУВАННЯ ЗАГАЛЬНОГО ФОНДУ

Рішенням про  бюджет сільської територіальної громади встановлено розмір оборотної касової готівки бюджету  територіальної громади в розмірі 0,2 відсотка обсягу видатків  загального фонду  у сумі 99,855 тис. грн. Планується залишок коштів на рахунку бюджету сільської територіальної громади станом на 01.01.2026 року використати відповідно до Закону України від 08.11.2023 №3428-IX « Про внесення змін до Бюджетного кодексу України щодо забезпечення підтримки обороноздатності держави та розвитку оборонно-промислового комплексу України» .  

СПЕЦІАЛЬНИЙ ФОНД

Обсяг видаткової частини спеціального фонду бюджету сільської територіальної громади визначено у сумі 190,7 тис. грн. Видаткову частину спеціального фонду сформовано за рахунок таких надходжень:

 надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю – 120,0 тис. грн. ( видатки заплановано по КЕКВ 2230 « Продукти харчування» - 75,0 тис. грн., та КЕКВ 2210 « Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» - 45,0 тис. грн.);

надходження від плати за оренду майна бюджетних установ, що здійснюється відповідно до Закону України «Про оренду державного та комунального майна» - 48,9 тис. грн. (видатки заплановано по КЕКВ 2210 « Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» );

            надходжень до цільового фонду - у сумі  20,0 тис. грн. будуть спрямовані на придбання предметів та матеріалів – 5,0 тис. грн., оплату послуг( крім комунальних) – 5,0 тис. грн., інші видатки – 10,0 тис. грн.

            кошти екологічного податку – 1,8 тис. грн. – придбання однорічних зелених насаджень.

ВЛАСНІ НАДХОДЖЕННЯ БЮДЖЕТНИХ УСТАНОВ

Видатки бюджетних установ і закладів за рахунок їх власних надходжень у сумі 168,9 тис. грн. сформовані за рахунок надходжень бюджетних установ від оплати послуг, що надаються бюджетними установами згідно з функціональними повноваженнями – 120,0 тис. грн., плати за оренду майна бюджетних установ – 48,9 тис. грн. Власні надходження – це кошти, які надходять як батьківська плата  і використовуються на придбання продуктів харчування (75,0 тис. грн. – по дошкільних закладах освіти, 45,0 тис. грн. – предмети, матеріали, обладнання та інвентар по Центру надання соціальних послуг. Плата за оренду майна бюджетних установ використовується по тих кодах програмної класифікації, майно яких здається в оренду. По Центру культури та дозвілля кошти в сумі 5,4 тис. грн. буде використано на придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентаря. По закладах загальної середньої освіти 36,0 тис. грн. заплановано на придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентаря для потреб установ та 7,5 тис. грн. –предмети та матеріали по апарату управління виконавчого комітету сільської ради.

ЦІЛЬОВИЙ ФОНД СІЛЬСЬКОЇ  РАДИ

            За рахунок надходжень до цільового фонду сільської територіальної громади передбачені видатки у сумі  20,0 тис. грн. згідно Положення про цільовий фонд Шевченківської сільської ради ,будуть використані на оплату інших видатки  ( сплата податків, штрафних санкцій) , придбання предметів, матеріалів, оплату послуг ( крім комунальних).

РОЗПОДІЛ МІЖБЮДЖЕТНИХ ТРАНСФЕРТІВ

Із бюджету Шевченківської сільської територіальної громади передбачені  інші субвенції до бюджету Звенигородської міської територіальної громади за загальним фондом у загальній  сумі 2 688,300 тис. грн., в тому числі :

Інклюзивно-ресурсному центру Звенигородської міської ради – 5,8 тис. грн. – для оплати послуг з комплексного  психолого-педагогічного оцінювання розвитку дітей з особливими освітніми потребами;

621,636 тис. грн. Звенигородській БЛІЛ - на оплату комунальних послуг 561,636 тис. грн. та 60,0 тис. грн. на оплату пільгових медикаментів ( в рамках Програми розвитку медицини в сільській місцевості Шевченківської сільської ради на 2025-2026 роки);

32,580 тис. грн. Трудовому архіву Звенигородської міської ради (на заробітну плату з нарахуваннями – 29,802 тис. грн. та 2,778 тис. грн. – оплата енергоносіїв)  в рамках Програми підтримки та розвитку Трудового архіву на 2026-2028 роки;

2 028,284 тис. грн. КНП «Звенигородський центр первинної медико-санітарної допомоги» Звенигородської районної ради на співфінансування Фапів та амбулаторії  Шевченківської громади у 2026 році та до моменту створення НКП «Шевченківська амбулаторія загальної практики сімейної медицини»  ( заробітна плата  – 1 419,768 тис. грн., нарахування на заробітну плату – 335,284 тис. грн., оплата інших енергоносіїв – 73,720 тис. грн.,  пільгові медикаменти – 70,0 тис. грн., придбання медикаментів та перев’язувальних засобів – 125,512 тис. грн., туберкулін – 4,0 тис. грн.)

Начальник фінансового відділу                                               Леся ХАМКО

« повернутися